Steuern zahlen – ein Thema, das für viele Menschen mit Unsicherheit und Fragen verbunden ist. Grundsätzlich ist jede Person, die Geld verdient, in Deutschland steuerpflichtig. Aber ab welchem Einkommen muss man eigentlich Steuern zahlen? Welche Freibeträge gibt es und wie wirken sie sich auf die Steuerlast aus? Und was genau ist eigentlich der Grundfreibetrag, der jedes Jahr eine zentrale Rolle spielt, wenn es um die Steuererklärung geht? Im Hinblick auf das kommende Jahr ergeben sich durch Anpassungen in der Steuerpolitik Änderungen für die Steuerzahler. Was für das Jahr 2026 gilt, erfahren Sie hier.
Steuerfreibeträge: Was ist der Grundfreibetrag?
Bei der Steuer gibt es verschiedene Freibeträge. Diese legen laut dem Bundesfinanzministerium (BMF) fest, bis zu welchem Betrag bestimmte Einkünfte steuerfrei sind. Erst, wenn diese Grenze überschritten wird, muss das Einkommen versteuert werden. Manche Freibeträge stehen allen Bürgern zu, während andere nur bestimmten Gruppen zustehen.
Der Grundfreibetrag wird oft vereinfacht als Steuerfreibetrag bezeichnet, informiert das Portal Finanztip. Das ist fachlich nicht ganz richtig, da es weitere Steuerfreibeträge gibt. So gibt es zum Beispiel noch den Kinderfreibetrag, der Eltern steuerlich entlastet, oder den Sparer-Pauschbetrag, wodurch Kapitalerträge bis 1000 Euro steuerfrei bleiben.
Wie das BMF informiert, können den Grundfreibetrag alle Menschen in Deutschland nutzen, er ist für alle gleich. So soll sichergestellt werden, dass zumindest das Existenzminimum steuerfrei bleibt. Der Grundfreibetrag wird regelmäßig an die Entwicklung der Lebenshaltungskosten und Löhne angepasst.
So lag der Grundfreibetrag für das Jahr 2025 laut Bundesfinanzministerium bei 12.096 Euro für Ledige. Für gemeinsam veranlagte Ehepaare und Menschen in eingetragenen Lebenspartnerschaften gilt immer der doppelte Betrag – 2025 also 24.192 Euro. Aber was ändert sich 2026? Wird der Grundfreibetrag erhöht?
Grundfreibetrag 2026: Ab welchem Einkommen muss man Steuern zahlen?
Das Ende 2024 verabschiedete Steuerfortentwicklungsgesetz (SteFeG) beinhaltete auch Änderungen für die Jahre 2025 und 2026, informiert die Industrie- und Handelskammer (IHK). Demnach wird der Grundfreibetrag für 2026 wie folgt angehoben:
- für Alleinstehende: 12.348 Euro
- für Verheiratete: 24.696 Euro
Im Vergleich zu 2025 steigt der Grundfreibetrag also um 252 Euro pro Person. Für das Jahr 2026 bedeutet das: Personen, deren zu versteuerndes Einkommen unter 12.348 Euro liegt, müssen keine Steuern zahlen.
Ab dem 12.349sten Euro müssen Sie Einkommensteuer zahlen: Je nach zu versteuerndem Einkommen sind das zwischen 14 Prozent und 42 Prozent. Ersteres ist laut dem Portal Finanztip der sogenannte Eingangssteuersatz und Letzteres der Spitzensteuersatz. Personen, die ein deutlich überdurchschnittliches Einkommen erzielen, unterliegen der Reichensteuer, auch Höchststeuersatz genannt, die mit 45 Prozent veranschlagt wird.
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