Rente: Wie viel Rente darf ich haben, ohne Steuern zu zahlen?

Ältere Menschen, die den Ruhestand antreten, müssen auf ihre Rente Abgaben und Steuern zahlen. Das gilt aber nicht für alle Rentner, denn wer nur wenig Rente bekommt, ist davon ausgeschlossen. Wie hoch der Betrag ist, lesen Sie im Artikel.

Nach Angaben des Statistischen Bundesamtes haben 2021 in Deutschland 21,9 Millionen Menschen insgesamt 350 Milliarden Euro an Rente aus der gesetzlichen, privaten und betrieblichen Vorsorge bekommen. Im Vergleich zum Vorjahr waren das 127.000 mehr Rentenempfänger und damit 8,5 Milliarden Euro mehr Renten.

Rentenfreibetrag: Wann muss man als Rentner Steuern auf die Rente zahlen?

Wann Rentner Steuern auf die Rente zahlen müssen, hängt von ihrem Rentenfreibetrag ab. Das ist der Teil der Rente, der nicht versteuert werden muss. Wie hoch der Rentenfreibetrag ausfällt, hängt davon ab, wann man in den Ruhestand geht. Die Anteile ändern sich seit 2005 jährlich bis 2040. Die Ampel-Koalition diskutiert allerdings gerade darüber, die Rente erst bis ins Jahr 2060 voll zu versteuern. Eine Entscheidung steht bislang allerdings noch nicht fest.

Tabelle: Anteil der Rente, die versteuert werden muss

Jahr des Renteneintritts	Anteil der Rente, die besteuert wird in Prozent	Rentenfreibetrag in Prozent
Bis 2005	50	50
2006	52	48
2007	54	46
2008	56	44
2009	58	42
2010	60	40
2011	62	38
2012	64	36
2013	66	34
2014	68	32
2015	70	30
2016	72	28
2017	74	26
2018	76	24
2019	78	22
2020	80	20
2021	81	19
2022	82	18
2023	83	17
2024	84	16
2025	85	15
2026	86	14
2027	87	13
2028	88	12
2029	89	11
2030	90	10
2031	91	9
2032	92	8
2033	93	7
2034	94	6
2035	95	5
2036	96	4
2037	97	3
2038	98	2
2039	99	1
ab 2040	100	0

Beispiel:

Michael ist 2005 in Rente gegangen und hat eine Jahresbruttorente von 12.000 Euro. Da 50 Prozent seiner Rente steuerfrei bleibt, hat er einen Rentenfreibetrag von 6000 Euro. Durch die Rentenerhöhungen hat Michael 2021 bereits eine Rente von 15.440 Euro. Der Rentenfreibetrag bleibt nach Rentenbeginn den Rest des Lebens unverändert, sodass dieser bei Michael weiterhin 6000 Euro beträgt. Nun liegt die zu versteuernde Rente von Michael bei 9440 Euro.

Ob ein Rentner oder eine Rentnerin Steuern zahlen muss, kommt laut Vereinigter Lohnsteuerhilfe aber darauf an, ob der zu versteuernde Teil den festgesetzten Grundfreibetrag übersteigt. Dieser Grundfreibetrag soll das Existenzminimum sichern. 2021 lag dieser bei 9744 Euro für Alleinstehende. Verheiratete Paare haben den doppelten Grundfreibetrag.

Da Michaels zu versteuernde Rente 2021 bei 9449 Euro liegt und damit geringer als der Grundfreibetrag ist, musste er auch keine Steuern zahlen. 

Rentnerinnen und Rentner müssen also folgendermaßen vorgehen, wenn sie ausrechnen wollen, ob sie auf ihre Rente Steuern zahlen müssen:

1. In der obigen Tabelle nachlesen, wann sie in Rente gehen und so ermitteln, wie viel Prozent der Bruttorente versteuert werden muss
2. Bruttorente eines vollen Bezugjahres heranziehen. Also ein Jahr, in dem man volle 12 Monate Rente bekommt, in der Regel ist das das 2. Rentenjahr.
3. Den Rentenfreibetrag ausrechnen: Beispielsweise 18 Prozent (nicht zu versteuernder Teil der Rente) x 12.000 Euro (Bruttorente) = 2160 Euro
4. Freibetrag von der Bruttorente abziehen: 12.000 Euro (Bruttorente) - 2160 Euro (Freibetrag) = 9840 Euro
5. Die zu versteuerte Rente (9840 Euro) mit dem aktuellen Grundfreibetrag vergleichen. 2024 liegt er bei 11.604 Euro.

Übrigens: Auch Rentner müssen eine Steuererklärung abgeben, sonst drohen Strafen. Außerdem geht es der Doppelbesteuerung an den Kragen, da sie bald wegfallen könnte. Wann genau es keine Doppelbesteuerung mehr gibt, steht allerdings noch nicht fest. Rentner, die davon betroffen sind, können eine Rückzahlung veranlassen.